图片说明:图为太平洋保险税优健康保险企事业单位解决方案发布会首批客户签约仪式
图片说明:太平洋寿险推出税优健康保险在线投保模式
图片说明:太平洋寿险发布税优保险智能移动终端：个人税优APP
税优健康保险迈向产品投放阶段 ——太平洋保险业内首发企事业单位解决方案
铭睿
从2016年1月1日起，商业健康保险个人所得税优惠政策正式启动，试点地区包括上海、北京、天津、重庆等31个城市。这意味着，试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，将按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。
日前，太平洋保险、平安人寿、人保健康、阳光保险等7家保险公司已通过商业健康保险信息平台系统验收，成为行业首批有资质提供税优健康保险解决方案的保险机构，正在按照监管机构要求进行销售资格申请，同时等待监管机构对税优健康险产品的批复。
太平洋保险首发解决方案
日前，太平洋保险在上海召开健康保险税优政策企事业单位解决方案发布会，在沪300余家大型企业参会。太平洋保险成为业内首家正式发布健康税优保险解决方案的保险机构，标志着举国瞩目的税优健康保险从政策制定阶段迈向产品投放阶段。上海保监局、上海市金融服务办公室、上海市国资委等有关领导出席了发布会。
太平洋保险集团董事长高国富在发布会上表示：个人税收优惠型健康保险不是一款简单的健康保险，具有政策性和普惠性的特点，是保险业服务于国家供给侧结构改革、服务于全面小康社会建设的重要实践之一，太平洋保险将以成为“卓越的民生综合保障服务提供商”为己任，把税优惠民政策落实到人，持续服务于社会管理与民生保障。
作为政策性保险，中国保监会对税优健康产品的审批与经营资质均有严格的监管要求，对保险公司偿付能力、合规经营、信息管理系统、从业人员等方面均制定了严格的开办要求。太平洋保险是国内首家通过税优健康保险系统验收的保险机构，在本次发布会上，太平洋保险的专业人员向与会嘉宾与企业客户详细介绍了健康保险个人所得税政策、行业示范条款、企业统一组织投保的具体方案及相关管理系统功能与移动终端应用，充分展现了太平洋保险在税优健康险业务方面的承办能力与雄厚技术实力。
健康保险个人所得税政策的试点实施，是落实国务院“新国十条”文件精神，健全和完善社会保障体系建设的重要惠民举措。在我国人口结构加速老龄化、医疗支出持续增长的趋势下，个人税收优惠型健康保险业务的开办，使得保险公司承办的政策性健康险能够实现与基本医保的无缝衔接，提升保险保障对个人医疗费用支出自付自费部分的有效覆盖，缓解社会与个人医疗费用支出压力。
保本微利的税优健康保险
为鼓励商业健康险的发展，运用商业保险机制分担日益增长的医疗费用支出，夯实多层次医疗保障体系，2015年5月，国务院决定开展个人所得税优惠政策试点；2015年8月，保监会发布《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，对税优型健康保险产品相关功能和保险公司经营税优健康险的资质作出多项要求和规定；2015年12月11日，财政部、国家税务总局、保监会三部委联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，公布了税优健康险示范条款和实施细则，进一步细化落实税优健康险的实施操作。
根据财政部、国家税务总局、保监会三部委联合发文的精神，商业健康保险个人所得税政策率先在31个城市试点，首批试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。凡取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人，包括个体工商户、个人独资企业主、合伙企业合伙人和承包承租经营者都可以投保并享受政策优惠。企事业单位可以统一组织并出资为员工购买。
对试点地区个人购买符合规定的健康保险产品的支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除；个人税优健康保险产品采取万能险方式，包括医疗保险＋个人账户两项责任；医疗保险的保险金额不得低于20万元；可“带病投保”；医疗保险简单赔付率不得低于80%。
不低于80%的简单赔付率的规定，对于保险公司来说，管理费用、成本和利润空间只有20%。微利经营会不会对保险公司产品开发经营的动力造成影响呢？
业内专家表示，税优健康险从政策设计之初就具有政策性保险的属性，坚持“保本微利”原则。“保险在很多情况下是半公益性的行业，承担了一些社会责任，新国十条和这次的健康税优政策，都是希望通过保险的风险机制来替代一些社会保障和管理功能，这是保险行业新的发展阶段，保险公司也应该努力去适应这个阶段。”
健康保险市场前景可期
从“新国十条”到“健康中国”战略，再到健康险税优政策落地，国家越来越重视商业健康保险在战略全局中的定位。
数据显示，自2012年起，我国健康保险进入快速发展阶段，成为保险业增速最快的业务板块。2015年1至10月，我国健康保险保费收入2027.25亿元，同比增速高达48.35%。预计，2016年健康保险有望继续保持快速增长，达到或接近3000亿元的体量。
正如太平洋寿险法人渠道团体保险部总经理何飞波指出，随着个人健康险税优产品的上市，必将进一步激发全社会的健康意识和健康保险消费需求，极大地促进健康保险的潜在需求快速释放。
上海财经大学保险系主任钟明表示，健康险是针对老百姓需要的一种产品，随着政策利好的不断释放和政策效应的推动，健康险市场的发展前景广阔。一般来说，在美国等保险市场化色彩较浓的国家，健康险保费收入占据30%至40%的比重，而我国健康险在总保费中的占比还不到十分之一，还有很大的规模和发展空间。
更有业内人士预测，随着健康险税优政策落地实施，政策环境的不断优化，健康保险市场有望迎来井喷式快速增长。预计未来一段时期，健康保险将继续在保险行业保持活力最强、增速最快，逐步缩小与财险、寿险的差距，2020年保费有望达到7000亿至10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。
