发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，明确免税健康险试点地区、时间和方案，北上广等大城市均在试点地区之列。此举将为商业健康险带来极大利好。目前各大寿险公司已蠢蠢欲动，相关税优健康险产品有望尽快推出。 南方日报记者 郭家轩
免税健康险试点凸显健康服务重要
免税健康险试点凸显健康服务重要性历经近半年筹备，健康险免税终于尘埃落定。继今年5月国务院发布试点工作意见，8月保监会又发布暂行办法后，近期三部门就试点地区、时间和方案进行明确。根据《通知》，试点地区为：北京上海天津重庆4个直辖市，27个省各一个试点城市，其中大部分为省会城市；试点时间：试点从2016年1月1日开始执行；试点方案：免税保费2400/年或200/月，保额20万（住院及门诊）/2万（特定门诊）/3000（慢病门诊）。
从政策细节来看，免税额度、账户设置、保额选择和简单赔付率设定均符合预期，试点区域超过此前预期范围。税优方案主要针对客户有两类：有医保纳税人和无医保纳税人；方案有三类：A/B/C，分别为A有医保纳税人保障“住院及门诊+特定门诊+慢病门诊”，B有医保纳税人保障“住院及门诊+特定门诊”，C无医保纳税人保障“住院及门诊+特定门诊+慢病门诊”；赔付率方面：简单赔付率80%，设置差额返还机制，医疗保险和个人账户两个账户满足赔付和返还需求。
目前各大寿险公司已开始设计相关健康险产品。记者从平安保险相关人士处获悉，该公司目前已经完成产品的设计工作，近期就会报保监会审批。与此同时，中国人寿、人保健康等大型保险公司的相关产品也进入最后设计阶段。从明年1月起，各家保险公司的产品将会陆续推出。
一位保险业资深人士告诉记者，免税健康险主要定位为基础医保的有效补充，考虑目前抵税流程上的便利程度，预计业务将主要以团险方式来推动，开展补充团体医疗和企业年金的公司具有客户资源优势。目前如何确定差额、不同区域差额如何界定等还需进一步明确；个人账户未来的开放程度等有更多空间。
“看好免税健康险业务试点之下‘保险账户+健康服务’业务模式创新。”对此，长江证券分析师刘俊也表示，免税健康险试点将凸显健康服务重要性，保单内嵌的体检服务、慢病管理服务、特定病种管理服务等均将迎来新的发展空间。商业保险公司作为医疗支付新的付费方，将逐步整合商保和健康服务产业链条。
税额减免唤起公众的保险需求
健康险税优政策即将落地，在迎来机遇的同时，寿险公司也将面临不少挑战。
根据《通知》要求，保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保，这也是健康险税优有别普通商业健康险的特征之一。
按照规定，对于既往症人群，在投保前以及承担保险责任时需遵循如下原则：对于既往症人群，要求投保时必须已连续缴纳个人所得税满1年；既往症人群在续保时通过核保，被认定为已恢复健康的，可按照健康人群承保，但其保证续保期间内累计医疗费用保险金额需扣除该被保险人在保证续保期间内累计已赔付的金额。
也就是说，一旦病人恢复正常，带病投保时的高费率就应回归正常。而且，不得终止合同，直到法定退休年龄。业界人士分析，很多带病投保的人群，慢性病居多，病情不稳定，但费率一旦确定，得一年后才能更改。因此，保险公司承担的费用风险较大。
另外，由于税优健康险涉及税收、保单转移、医疗费用管控、保障范围确定，尤其是医保3个目录外范围的设定，还有赔付率不到80%要退回消费者等要求，对经营公司的资质要求较高，对风险管控也提出诸多挑战。
对此，分析人士指出，保险公司风险管理主要在后端医疗控费方面，保险公司需要通过先进的技术平台和大数据应用有效管控过度医疗、虚假医疗等，同时还需尽可能降低人工作业成本。
不过，对于未来市场预期，业内人士普遍持乐观态度。保监会数据显示，今年1-10月，健康险业务原保险保费收入2027.25亿元，同比增长48.35%。
保险专家认为，目前，公众往往自身有保险需求，但是没有察觉到。通过一定税额减免，能够唤起公众的保险需求。同时，税优健康险市场长期向好，随着政策的深入推进，税优健康险市场长期来看有望成为千亿元甚至万亿元市场，成为我国居民医疗保障第三支柱的重要组成部分。
华泰证券研报显示，2014年以来，商业健康险发展进入快车道，从2014年到2015年，健康险税优从框架到内容逐步形成和完善，健康险保费近两年一直保持着高增长，至2015年10月，保费收入占比达到了9%，然而离国际标准30%相距甚远，税优政策的推出有利于实现保险结构的合理化，实现商业健康保险与基本医保衔接互补，促进现代服务业发展和扩内需、调结构。
